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FAQ DAF
Utilisation des remboursements carnets correspondance.
La
subvention
globalisée
P141,
sous
condition
d’emploi,
inclut
les
crédits
liés
à
l’achat
des
carnets
de
correspondance.
Elle
doit
être
répartie
au
service
AP,
car
elle
représente une recette permettant de réaliser la mission d’enseignement initial de l’EPLE (cf. § 2.1.2.2.1.1 « Les services généraux » de l’IC M9.6).
A
contrario,
les
recettes
liées
au
remboursement
des
dégradations
de
ces
carnets
par
les
familles
ne
visent
pas
directement
à
mettre
en
œuvre
la
mission
d’enseignement
de
l’EPLE
(AP).
Dans
ce
cadre,
aucune
règle
budgétaire
n’impose
d’enregistrer
ces
recettes
au
service
AP.
Elles
peuvent
alors
être
indistinctement
imputées
au
service
ALO,
comme
des
recettes
de
fonctionnement
de
l’établissement.
Enfin,
rappelons
qu’«
En
vertu
[du]
principe
d’universalité
budgétaire,
toutes
les
recettes
doivent
être
indistinctement
affectées
à
la
couverture
de
l’ensemble
des
dépenses
inscrites
au
budget»
à
l’exception
des
crédits
versés
sous
condition
d’emploi,
qui
sont
utilisés
en
conformité avec les indications du financeur ou du donateur (cf. § 2.1.1.3.2 et § 2.1.1.3.3 de l’IC M9.6 version 2015).
Dépot d’espéces < 50 €.
Plusieurs
académies
nous
ont
alerté
sur
les
difficultés
que
rencontrent
certains
régisseurs
d’EPLE
à
respecter
le
seuil
mensuel
de
dégagement
d’espèces
de
50
€,
fixé
par
la
convention
bancaire
passée
entre
la
DGFIP
et
La
Banque
Postale.
Après
consultation
de
la
DGFIP
sur
ces
situations,
nous
vous
informons
que
les
indications
nationales suivantes peuvent être communiquées aux établissements :
1- Lorsque le montant du dégagement est inférieur à 50 €.
Le
reversement
s'effectue
par
remise
en
propre
du
numéraire
de
la
régie
à
la
caisse
de
l'agent
comptable,
au
moins
une
fois
par
mois,
dans
le
respect
de
l’article
9
du
décret
n°2019-798
(applicable
aux
EPLE
par
renvoi
de
l’article
4
du
décret
n°2020-542).
L'agent
comptable,
quant
à
lui,
peut
attendre
que
le
seuil
de
50
€
soit
atteint
pour
procéder à un dégagement auprès de La Banque Postale.
2- Lorsque le montant du dégagement est supérieur à 50 €.
Le
reversement
s'effectue
par
virement
sur
le
compte
DFT
de
l'agent
comptable,
après
dépôt
du
numéraire
sur
le
compte
DFT
de
la
régie,
ou
éventuellement
par
remise
en propre du numéraire à la caisse de l'agent comptable.
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